警惕電子承兌匯票的詐騙新手段！

電子承兌匯票與傳統紙質匯票相比能有效杜絕偽造、變造票據案件，降低企業結算成本、提升結算效率。但近期，浙江省溫州發現，不法分子抓住部分公司企業為緩解資金壓力急於將承兌匯票貼現的心理，利用電子承兌匯票操作便捷、無地域限制、流通快等特點，以貼現交易為幌子騙取持票人信任，誘使持票人將電子承兌匯票背書給詐騙公司，並立即貼現轉移實施詐騙行為。

其手段新穎、極易複製，應予警惕。

案例

簡要案情

日前，樂清某公司反映，該公司上海辦事處聽信網路宣傳，與某公司洽談承兌匯票貼現業務，被騙走電子承兌匯票一份，損失近5000萬元。據了解，嫌疑人攜帶一隻偽造的華夏銀行數字證書（U盾），通過該數字證書電腦進入「華夏銀行網銀」顯示其公司賬戶資金達2億餘元，以此騙取持票人對其實力的信任，並輕率地將電子承兌匯票背書給詐騙公司。得手后不法分子立即將電子承兌匯票在市場上貼現，貼現款項被迅速轉移到多個個人賬戶取現。

案件特點

（一）利用電子承兌匯票的新特點作案。雖然電子承兌匯票比傳統的紙質承兌匯票安全，但也存在背書操作簡單、無地域限制、流通快等特點。受害單位（個人）在對電子承兌匯票背書操作后，在極短時間內，就能被流轉貼現，使持票人迅速喪失對承兌匯票的權利，挽損餘地極小。

（二）用制假網銀數字證書和仿冒銀行網站騙取信任。不法分子通過向受害公司人員現場操作網銀，顯示詐騙公司賬戶資金充分，以充分博取受害單位（個人）信任。

（三）團伙作案，組織分工明確。主要分工有：虛假網銀等網路後台製作；網上發布貼現信息聯繫業務；上門洽談貼現；幕後專門貼現、轉款、取現等。作案過程及其迅速。

電子承兌匯票的產銷

一、電子承兌匯票的產出

1、支付用途：

電子承兌開票企業為了延緩資金壓力或增加存款收益去銀行開具一定額度的電子銀行承兌匯票，可用於支付貨款；也可作為質押品質押給交易對手。這種方式銀行會要求部分保證金或抵押品；也可能100%保證金；也可以是全敞口。這方式產出的電票一般小面額居多，有時還帶有零頭。當然大型企業也會開出大面額的支付票來；特別是財務公司開具來的電子承兌，這種方式稱為"支付票"。

2、融資用途：

企業因經營需求向銀行融資，銀行可能頭寸緊張或其他原因無法滿足企業需求，那麼這時銀行會建議或企業主動要求銀行開具一定額度的電子銀行承兌匯票給企業，企業再用電子銀行承兌匯票去市場上融資。

這種方式銀行不用動用本行的存款額度，只是運用信用保證，而企業也有效的得到了所需要的資金。這方式開出來的票依照企業規模和需求可以是小票、也能是大票，這種用途產生的電票稱為"融資票"。

3、存款用途：

銀行客戶經理迫於存款壓力可能會建議有合作或人情關係的企業存一筆資金進銀行，這資金一般會作定期存款，同時再開具一張等額的電子銀行承兌匯票給企業，企業拿到電子銀行承兌匯票隨時可以到市場上兌成資金，只是企業需要支付貼現或轉賣而損失的息差，而銀行卻得到了有效的存款。

二、電子承兌匯票的銷路

1、貨款銷路：

企業經營活動需要支付一定額度的貨款，而企業為了節約成本會和供貨方或報務方協商採用承兌匯票支付的方式，在接受企業同意的前提下，企業向市場購買部分或全部電子銀行承兌，作為貨款或報務費支付；這樣一來支付企業就節省了一筆相當可觀的利息款，甚的至可能覆蓋掉企業利潤所得。這種一般以小額電票為多，像幾十萬或幾百萬為常見。

2、貼現銷路

企業產出電票后或者產出電票前會與某些中介機構或銀行進行溝通,讓其產出的電票在銀行貼現,不同銀行受多種因素影響貼現利率差別較大,持票人因信息不對稱經常會找尋一些中介來比價,如果中介報出的價格低廉則會通過某一中介到銀行完成貼現。此銷路額度不限、期限不限，一般帶零頭或超大票額會在銀行完成貼現。

3、質押銷路

質押開證：企業把電票質押給銀行或相關機構換取銀行或相關機構開具信用證。

質押貨款：企業把電票質押給銀行或有關金融機構以取得近同額貨款。

質押租賃：企業以電票質押給銀行或交易所貴重物品所有權。

質押購貨：企業以電票作質押押予供貨方換取貨物。

質押開證為現時最主流的電票銷路，為跨境貿易企業直接購買去充當質押品換取銀行開信用證到境外購物。

電子承兌匯票的操作風險

1、道德風險

企業或中介方把電票背書給下一家后，下一家收到電票后延遲付款或分批付款或捲款失聯。這個為電票運作中最大的風險，也是最為恐懼的風險。因此對被背書人的考量是所有電票從業人員最需要培養的素質。很多從業人員或企業急於成交或過於看重小利差以致偶爾出現票去錢不回的可悲局面。

2、操作風險

企業在開票過程中某個操作環節出現故障導致開票延誤，增加大量資金成本和信用消耗。企業或銀行在填寫電票時填寫錯誤導致產出一張錯票，造成嚴重失誤時有發生。

審票失誤：中介或購買方沒有審票誤把商票當銀票，或錯誤鉤選為不可轉讓。

轉款風險：財務轉錯賬戶，這個本應不該發生的風險隨著交易急切交易量大也突顯出來。

3、系統風險

系統風險有兩個領域，一個是電票系統故障，人民銀行的商業電子票據系統經過多次升級後部分銀行系統沒跟上升級，或系統網路堵塞造成系統死機或黑客攻擊造成系統癱瘓。另一個轉賬系統原因，過了大額交易時間無法路行轉賬，個別銀行轉賬系統或網路原因出現臨時故障。這種不可控的系統故障時不時都在發生，讓有無奈。

4、市場風險

市場價格瞬息萬變,企業出票后出現價格暴跌造成虧損或機構買票后價格飈升也是時有出現的情況。更大的風險是企業買票后擬到銀行貼現，由於銀行貼現操作流程長，出現額度貼馨或頭寸用完，造成企業砸票在手上帖付利息虧損也是較常出現的現象

（文章來源：天下通商貿 網址：http://www.txthp.com/）