保證公司基本戶正常運轉 公司基本戶的「基本」要求

綠洲財務 郅偉

企業在領取營業執照后，第一件事就是要去銀行開設屬於自己的基本戶。基本戶是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶，經營活動的日常資金收付，以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。該戶也是企業在稅務局備案的主要賬戶，企業可以開設多個一般戶，但是基本戶只有唯一的一個。那麼小編的這篇文章給大家講講基本戶日常應該如何維護。

銀行對賬

簡單的來講銀行對賬就是為了讓企業經營收支與銀行賬戶金額能夠對上。這就要求企業每筆業務發生，所產生的現金交易必須入到基本賬戶上。這也是將來稅務局查賬的唯一憑證。銀行不同，銀行對賬的日期也不相同。這就要求企業出納，按時去銀行列印銀行對賬單。哪怕本月零收支，也要去按時對賬，按時列印對賬單。

日常業務往來

有些新辦企業可能在公司成立初期，沒有業務開展，企業負責人對此也疏於管理。自以為是的認為沒業務發生，銀行就不用管理了。這種做法就是大錯特錯了。基本戶與個人銀行卡不同。基本戶如果在一個會計年度內沒有發生任何業務，該戶就會被中國人民銀行強制吊銷。當你再次啟用時，只能做註銷處理，註銷完畢后重新開設基本戶。這是一個繁瑣的過程，小編在這裡也提醒大家，哪怕真的是沒有任何的交易，通過網銀來回用1塊錢倒一下也比被吊銷的好。

管理費

各個銀行對自己管轄的基本戶，都要收取管理費，這個費用從幾十塊到上千不等。也有些銀行會有一些優惠政策「日均存款達到5萬，免管理費」。這就要求企業存5萬塊錢到基本戶，不能動用。說白了存進去的錢銀行拿來貸款，其中的利息也夠管理費了。但是有些企業前期發展達不到這麼多資金時，一定要按銀行要求繳納管理費。否則當你使用銀行時，因沒有繳納管理費而導致銀行賬戶無法正常使用，豈不是因小失大。

此外，作為「三方協議」中的一方，銀行如果異常，企業和稅務之間的正常通道會受到影響。

銀行無大事，謹慎去對待。保證基本戶的正常運轉，這也是對自己企業的一種負責。