財務做賬中「常見問題」及解決方法(二)|御財府財稅
一、房地產公司的出納一般負責些什麼?
答:出納的工作職責是不區別什麼行業的。
二、公司有一個工程款全款84000、預付79800計入預付賬款,現在對方發票開了84000,做分錄的時候是沖減之前的預付賬款79800,餘下的計入應付賬款還是全部沖預付,全部沖的話預付賬款會有一個貸方餘額,哪種方法比較合適?餘下的這4200是質保金。
答:全沖預付,留下貸方餘額代表應付。
御財府財稅:財務會計核算
三、工程用的水泥鋼筋,我都是先入原材料,再主營業務成本,可以嗎?
答:對的。如果你是建築施工企業,可以不叫原材料,叫工程材料,一般如果沒人管你這些的話,如果沒人管你,也可以原材料。
四、我們公司開的銷項發票含稅價是2萬,怎麼寫分錄?我們公司是建築裝飾工程公司,這兩萬是工程回款
【續問:但他是預收的款項啊,工程還沒有完工呢 】
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答:無論開專用發票還是普通發票:
借:銀行存款 20000
貸:主營業務收入17094.02
應繳稅費—增(銷)2905.98
②如果是預售,就把我的分錄的主營業務收入改為預收賬款;如果你是小規模納稅人那就按3%調整出增值稅,如果是一般納稅人那就17%,如果是裝飾公司11%也是按相對的稅率進行調整。
御財府財稅:成本計算
五、我是做汽車銷售的,進貨是廠家開了專票,我也做了進項稅,允許抵扣的進項稅,我怎麼做分錄呢?
答:借:庫存商品
應交稅費—增(進)
貸:銀行存款或應付賬款
御財府財稅:只有不斷學習,才能抵擋這世間對財稅人深深的「惡意」!
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