崑山會計培訓：不懂出納的財務不是好財務！

今天，崑山會計培訓與大家分享一下，會計中關於出納的常識。出納，顧名思義，所謂「出」即支出、付出，而「納」即納入、收入。出納是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出等的一項工作。

一、上班后:

1、要立刻檢查、清點保險柜里存放的物品。

2、要向上級請示當天新增資金的安排計劃

3、補充編製當天的工作計劃，分別輕重緩急，根據時間進行安排。

二、工作期間:

1、辦理各項對內對外的收款和付款業務

2、審核原始憑證（如發票）和收付款的審批手續（送交會計填記賬憑證），登記日記賬

3、處理其他出納業務工作

三、下班前30分鐘內

1、用電話或者網銀系統查詢銀行賬戶里有多少錢，並與「銀行存款日記賬」進行核對。

2、清點庫存現金（保險柜和其他現金暫存處），並與「庫存現金日記賬」進行核對

3、發生賬實不符的問題，要本著日清月結的原則，立即查清原因，並作相應處理。

4、向上級提交當天現金和銀行存款餘額的報表。

四、下班離開前

1、將當天所有的憑證、賬表和涉密的資料加鎖存好。

2、將重要物品存入保險柜。

3、整理桌面和辦公環境。

溫馨提示：出納，一個和錢打交道的工作，無非就是「細心」、「細心」、再「細心」，重要的事情說三遍，好了，大家有興趣的可以地熱線交流哦！逸仙財經會計學院：www.ksyx.net